며느리·손자 증여세 한도와 증여취득세 계산법

📋 목차

• 증여세란? 기본 개념 이해
• 며느리·손자 증여세 면제한도
• 증여세 세율 및 계산법
• 증여취득세란? 부동산 증여 시 세금
• 자주 묻는 질문 (FAQ)

며느리·손자 증여세 한도와 증여취득세 계산법

 

가족 간 재산을 증여할 때 가장 중요한 것이 증여세와 취득세입니다. 특히 부모가 자녀뿐만 아니라 며느리(사위), 손자에게 증여할 경우 세금 계산이 다르게 적용될 수 있어요.

 

이번 글에서는 며느리·손자 증여세 면제 한도 및 증여취득세 계산법을 자세히 알아볼게요.

증여세란? 기본 개념 이해

증여세란? 기본 개념 이해

 

증여세는 타인에게 무상으로 재산을 증여할 때 부과되는 세금이에요. 증여하는 사람이 아니라, 받는 사람이 세금을 부담해야 합니다.

• 💰 과세 대상: 현금, 부동산, 주식, 차량 등
• 📑 세금 부담 주체: 재산을 받는 사람 (수증자)
• 🏦 신고 기한: 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내

 

그러면 며느리와 손자에게 증여할 경우, 면제 한도는 어떻게 될까요?

며느리·손자 증여세 면제한도

증여세에는 가족 관계에 따라 면제되는 금액(공제 한도)가 달라요.

증여세 면제 한도표

증여 관계	증여세 면제한도
부모 → 자녀	5천만 원
조부모 → 손자(직계비속)	3천만 원
시아버지(시어머니) → 며느리	1천만 원
장인(장모) → 사위	1천만 원

 

즉, 며느리와 손자에게 증여세 없이 증여할 수 있는 금액은 각각 1천만 원(며느리), 3천만 원(손자)까지입니다.

 

하지만 면제 한도를 초과할 경우 증여세가 부과되며, 아래와 같은 세율이 적용됩니다.

증여세 세율 및 계산법

증여세 세율 및 계산법

 

 

• 💵 1억 원 이하: 10%
• 💵 1억~5억 원: 20%
• 💵 5억~10억 원: 30%

 

예를 들어, 시아버지가 며느리에게 5천만 원을 증여하면, 면제 한도 1천만 원을 제외한 4천만 원에 10% 세율이 적용되어 400만 원의 증여세가 부과됩니다.

 

이제 부동산을 증여할 때 발생하는 증여취득세도 살펴볼까요?

증여취득세란? 부동산 증여 시 세금

부동산을 증여받을 때는 증여세뿐만 아니라 취득세도 납부해야 합니다. 증여취득세는 재산을 무상으로 이전받을 때 부과되는 세금으로, 증여를 받는 사람이 부담합니다.

증여취득세율

구분	세율	비고
일반 취득세	3.5%	일반적인 증여 부동산
조정대상지역 (3억 원 이상)	12%	고가 부동산 증여 시
6억 원 이하 1주택자	3.5%	면제 없음

 

즉, 조정대상지역에서 3억 원 이상 부동산을 증여받으면 취득세율이 12%까지 증가할 수 있어요.

증여취득세 계산 예시

• 📌 예시 1: 시가 2억 원 아파트를 며느리에게 증여 → 2억 × 3.5% = 700만 원 취득세 부과
• 📌 예시 2: 조정대상지역에서 시가 5억 원 아파트를 손자에게 증여 → 5억 × 12% = 6천만 원 취득세 부과

 

그렇다면, 증여세와 증여취득세에 대한 궁금증을 해결해볼까요?

자주 묻는 질문 (FAQ)

자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q1. 증여세 면제한도는 10년마다 초기화되나요?

A1. 네, 증여세 면제한도는 10년 단위로 갱신됩니다. 따라서 부모가 자녀에게 5천만 원을 증여한 후 10년이 지나면 다시 면제한도를 적용받을 수 있어요.

 

Q2. 며느리나 손자에게 증여 후 바로 매도해도 되나요?

A2. 주의해야 합니다! 증여 후 5년 이내 매도하면 증여가 아닌 양도로 간주될 수 있어 양도소득세가 발생할 수 있어요.

 

Q3. 부동산이 아니라 현금을 증여하면 취득세가 없나요?

A3. 맞아요. 현금 증여에는 취득세가 부과되지 않지만, 증여세는 동일하게 적용됩니다.

 

Q4. 손자에게 증여할 때, 부모를 거쳐서 하면 세금이 줄어드나요?

A4. 부모를 거쳐서 손자에게 증여하면, 두 번의 증여가 일어나므로 이중과세가 발생할 수 있습니다. 따라서 직접 증여하는 것이 유리할 수 있어요.

 

Q5. 시부모가 며느리에게 1천만 원을 초과해 증여하면 세금이 얼마나 나오나요?

A5. 1천만 원을 초과한 금액에 대해 10~50% 증여세율이 적용됩니다. 예를 들어, 3천만 원을 증여하면 1천만 원 공제 후 2천만 원에 대해 10% 증여세(200만 원)를 납부해야 합니다.

 

📌 결론: 며느리에게는 1천만 원, 손자에게는 3천만 원까지 증여세 없이 증여할 수 있으며, 초과 시 증여세율이 적용됩니다. 부동산 증여 시 취득세 부담도 고려해야 하므로, 증여 전 신중한 계획이 필요합니다.

 

이제 증여를 고려할 때 세금 부담을 최소화하는 전략을 세울 수 있겠죠? 😊