2025년 증여세 상속세 세율 정리 및 절세 방법

목차

• 증여세와 상속세 개념
• 2025년 증여세 상속세 세율
• 증여세 면제 한도 및 계산법
• 부동산 증여 절세 방법
• 증여세 신고 시 주의사항
• FAQ

2025년 증여세 상속세 세율 정리 및 절세 방법

 

 

부모님께 부동산을 증여받거나, 가족에게 재산을 물려줄 계획이 있다면 증여세·상속세를 반드시 알아야 해요. 2025년에도 세율 개정이 없기 때문에 현행 세율을 정확히 이해하고 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.

 

오늘은 부동산 증여세 세율을 중심으로 증여세·상속세 계산법, 면제 한도, 절세 꿀팁까지 쉽게 정리해볼게요!

📌 다음 섹션에서 증여세와 상속세의 개념을 먼저 살펴볼게요.

증여세와 상속세 개념

증여세와 상속세 개념

 

증여세와 상속세는 모두 재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금이에요. 하지만 언제, 어떻게 재산을 받느냐에 따라 적용되는 세금이 달라져요.

 

1. 증여세란?

증여세는 살아있는 사람이 다른 사람에게 재산을 무상으로 줄 때 부과돼요. 예를 들어 부모님이 자녀에게 아파트를 주는 경우 부동산 증여세가 발생해요.

 

2. 상속세란?

상속세는 사망 후 재산을 물려받을 때 내는 세금이에요. 즉, 부모님이 돌아가신 후 남은 재산을 자녀가 상속받으면 상속세를 내야 해요.

 

구분	증여세	상속세
재산 이전 시점	생전에 증여	사망 후 상속
과세 기준	증여받은 재산	상속된 재산 총액
면제 한도	배우자 6억, 자녀 5천만 원	배우자 10억, 자녀 5억
신고 기한	증여받은 달 말일부터 3개월 이내	사망일 기준 6개월 이내

 

즉, 생전에 미리 증여하면 증여세, 사후에 상속받으면 상속세가 적용돼요. 이를 잘 활용하면 절세 전략을 세울 수 있어요.

📌 다음 섹션에서 2025년 증여세·상속세 세율을 자세히 살펴볼게요.

2025년 증여세 상속세 세율

2025년 증여세 상속세 세율

 

2025년 증여세·상속세 세율은 기존과 동일하게 유지돼요. 정부는 2024년 개정안에서 최고 세율을 50%에서 40%로 낮추는 방안을 논의했지만, 국회에서 최종적으로 무산되었어요.

 

1. 증여세 세율

과세표준 (증여받은 금액)	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	-
5억 원 이하	20%	1,000만 원
10억 원 이하	30%	6,000만 원
30억 원 이하	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

 

2. 상속세 세율

상속세는 증여세와 같은 세율이 적용되지만, 배우자 공제, 일괄 공제 등 추가 감면 제도가 있어요.

• 배우자 상속공제: 최대 10억 원
• 일괄 공제: 5억 원 (모든 상속인에게 적용 가능)

 

즉, 10억 원 이하의 재산을 상속받으면 배우자가 있는 경우 상속세 부담이 없을 수도 있어요.

📌 다음 섹션에서 증여세 면제 한도와 계산법을 살펴볼게요.

증여세 면제 한도 및 계산법

증여세 면제 한도 및 계산법

 

증여세를 줄이려면 면제 한도를 잘 활용하는 것이 중요해요. 일정 금액 이하의 증여는 세금이 면제되므로, 이를 계획적으로 활용하면 부담을 줄일 수 있어요.

 

1. 증여세 면제 한도

증여자 (주는 사람)	수증자 (받는 사람)	면제 한도	적용 기간
부모	자녀 (성인)	5천만 원	10년
부모	자녀 (미성년)	2천만 원	10년
배우자	배우자	6억 원	10년
조부모	손자녀	5천만 원 (미성년 2천만 원)	10년
기타 친족	조카, 형제자매	1천만 원	10년

 

즉, 배우자는 6억 원까지 증여세 없이 받을 수 있으며, 자녀는 10년마다 5천만 원까지 비과세예요. 이 한도를 활용하면 증여세 부담을 줄일 수 있어요.

 

2. 증여세 계산법

증여세는 증여받은 금액에서 면제 한도를 제외한 과세표준에 세율을 적용한 후 누진공제를 빼는 방식이에요.

• (증여받은 금액 - 면제 한도) × 세율 - 누진공제 = 증여세

 

예시: 성인이 부모에게 2억 원을 증여받은 경우

• 과세표준 = 2억 원 - 5천만 원(공제) = 1억 5천만 원
• 세율 적용: 1억 5천만 원 × 20% = 3천만 원
• 누진공제 차감: 3천만 원 - 1천만 원 = 2천만 원 (납부할 증여세)

 

즉, 면제 한도를 고려하여 증여하면 세금을 절감할 수 있어요.

📌 다음 섹션에서 부동산 증여 절세 방법을 알아볼게요.

부동산 증여 절세 방법

동산 증여 절세 방법

 

부동산을 증여할 때 증여세 부담을 줄이는 방법이 있어요. 면제 한도를 활용하거나, 시기를 조절하는 등의 전략이 필요해요.

 

1. 10년 주기로 나누어 증여

• 부모가 자녀에게 10년마다 5천만 원씩 나누어 증여하면 증여세 없이 재산을 이전할 수 있어요.
• 배우자에게는 6억 원까지 증여세 없이 이전 가능하므로 활용하면 좋아요.

 

2. 부동산 가치가 낮을 때 증여

• 부동산 가격이 낮을 때 증여하면 증여세 부담이 줄어들어요.
• 예를 들어, 개발 예정 지역의 부동산을 증여하면 이후 가치 상승으로 절세 효과가 커질 수 있어요.

 

3. 부담부증여 활용

부담부증여는 부채가 있는 부동산을 증여할 때 효과적인 절세 방법이에요.

• 예를 들어, 20억 원 아파트에 전세보증금 14억 원이 있다면 실제 증여 대상 금액은 6억 원이에요.
• 이 경우 증여세가 1억 원 정도로 줄어들어요.

증여 방식	절세 효과
10년 주기로 나눠 증여	면제 한도를 활용해 세금 부담 감소
부동산 가격이 낮을 때 증여	기준시가 적용으로 세금 절감 가능
부담부증여 활용	실제 증여 금액을 줄여 증여세 감소

 

즉, 증여 시기를 조절하고, 부담부증여를 활용하면 증여세 부담을 줄일 수 있어요.

📌 다음 섹션에서 증여세 신고 시 주의할 점을 알아볼게요.

증여세 신고 시 주의사항

증여세 신고 시 주의사항

 

증여세는 신고 기한을 놓치면 가산세가 부과되므로 반드시 기한 내 신고해야 해요. 또한, 가족 간 거래 시에도 주의할 점이 있어요.

 

1. 신고 기한

• 증여세 신고는 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내에 해야 해요.
• 예를 들어, 3월 15일에 증여받았다면 6월 30일까지 신고해야 해요.

 

2. 신고 방법

• 국세청 홈택스 (www.hometax.go.kr)
• 세무서 방문 후 신고서 제출
• 세무대리인(세무사)을 통한 신고

 

3. 신고 지연 시 가산세

위반 유형	가산세율
신고 기한 내 미신고	산출세액의 20%
과소 신고	부족 세액의 10%
납부 지연	매월 0.025%

 

4. 가족 간 거래 주의사항

• 가족 간 부동산 매매는 시가 기준으로 거래해야 해요.
• 시세보다 낮은 가격에 매매하면 편법 증여로 간주될 수 있어요.
• 전세보증금 승계 시에도 증여세 발생 가능하니 부담부증여로 처리해야 해요.

 

즉, 신고 기한을 철저히 지키고, 가족 간 거래 시에도 시가를 반영해야 불이익을 피할 수 있어요.

📌 다음 섹션에서 증여세와 상속세 관련 자주 묻는 질문(FAQ)을 정리해볼게요.

FAQ

FAQ

Q1. 증여세와 상속세의 차이는 무엇인가요?

 

A1. 증여세는 생전에 재산을 증여받을 때 내는 세금이고, 상속세는 사망 후 재산을 상속받을 때 부과돼요. 상속세는 배우자 공제, 일괄 공제 등으로 세금 부담이 낮아질 수 있어요.

 

Q2. 부모에게 아파트를 증여받으면 세금이 얼마나 나오나요?

 

A2. 성인이 부모에게 5억 원 아파트를 증여받으면 5천만 원 공제 후 4억 5천만 원에 대한 세금이 부과돼요. 20% 세율을 적용하고, 누진공제 1천만 원을 빼면 약 8천만 원의 증여세가 발생해요.

 

Q3. 배우자에게 재산을 증여하면 세금이 부과되나요?

 

A3. 배우자는 6억 원까지 증여세 면제예요. 6억 원을 초과하면 초과분에 대해 증여세가 부과돼요.

 

Q4. 부담부증여를 하면 어떤 절세 효과가 있나요?

 

A4. 부담부증여는 부채(전세보증금 등)를 포함한 부동산을 증여하는 방식이에요. 10억 원짜리 아파트에 6억 원 전세보증금이 있으면, 4억 원에 대해서만 증여세가 부과돼요. 이 경우 일반 증여보다 세금 부담이 낮아져요.

 

Q5. 증여세 신고를 늦게 하면 어떻게 되나요?

 

A5. 신고 기한(증여받은 달의 말일부터 3개월 이내)을 넘기면 산출세액의 20%가 가산세로 부과돼요. 또한, 부족하게 신고한 경우 부족 세액의 10%가 추가돼요.

 

Q6. 자녀에게 10년마다 증여하면 증여세 없이 재산을 줄 수 있나요?

 

A6. 네, 부모는 자녀에게 10년마다 5천만 원까지 증여세 없이 증여할 수 있어요. 이를 활용하면 장기적으로 증여세 부담을 줄일 수 있어요.

 

Q7. 가족 간 부동산 거래도 증여로 간주될 수 있나요?

 

A7. 네, 가족 간 거래는 시가 기준으로 해야 해요. 시세보다 현저히 낮은 가격으로 거래하면 증여로 간주되어 세금이 부과될 수 있어요.

 

Q8. 상속세를 줄일 수 있는 방법이 있나요?

 

A8. 배우자가 있는 경우 최대 10억 원까지 공제되므로 배우자에게 상속하는 것이 유리할 수 있어요. 또한, 자녀가 여러 명일 경우 일괄공제(5억 원)를 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있어요.

📌 지금까지 2025년 증여세·상속세 세율, 면제 한도, 절세 방법, 신고 유의사항까지 모두 정리했어요.

 

증여세와 상속세는 제대로 계획하면 부담을 크게 줄일 수 있는 세금이에요. 특히, 10년 주기 증여, 부담부증여, 면제 한도 활용 등의 절세 전략을 적극 활용하세요.

 

📌 핵심 정리

• 신고 기한: 증여 후 3개월 이내
• 증여세 면제 한도: 배우자 6억 원, 자녀 5천만 원(10년 기준)
• 부담부증여 활용: 전세보증금 등을 포함하면 절세 가능
• 세율: 1억 원 이하 10%, 30억 원 초과 50%
• 상속세 절감: 배우자 공제(10억 원), 일괄공제(5억 원) 활용

 

이번 글이 증여세·상속세를 고민하는 분들께 도움이 되었길 바라요. 세무사 상담도 고려하고, 계획적으로 증여·상속을 준비해 보세요!